Les implications comptables du Point de Vente
- Les écritures comptables lors d'une vente avec paiement par carte
- Réduction des écritures comptables du Point de Vente
Les écritures comptables lors d'une vente avec paiement par carte
Prenons le cas d'une vente dans le point de vente. Le client paie avec une méthode de paiement de type Banque (par exemple par carte, bancontact).
Il achète les articles suivants et paie avec la méthode Bancontact :
Lors de la clôture de la caisse, on voit dans le résumé des moyens de paiement qu'une transaction a eu lieu sur le journal Bancontact :
La liste des mouvements associés à cette session, sur ce journal, sont visibles dans la Comptabilité > Tableau de bord > Sélectionner le journal Bancontact. Il y a un relevé par session de vente et la liste des transactions s'y trouve.
Le relevé est en statut "Nouveau" tant que les écritures comptables n'ont pas été générées
Après avoir cliquer sur le bouton "Valider la fermeture et les écritures comptables" sur la session de vente du Point de Vente, le système génère toutes les écritures comptables.
Le relevé du journal Bancontact passe en statut "Validé" et le solde final est mis à jour avec le solde calculé.
Les écritures comptables générées sont les suivantes :
- autant d'écriture que d'articles achetés sur le compte de vente (7xx)
- une écriture par type de TVA à payer (6%, 21%)
- deux écritures sur le compte client (4xx) qui sont lettrées entre elle, la dette du client est directement annulée car il a payé en caisse
- une écriture sur le compte associé au mode de paiement (5xxx). Ici il s'agit d'un compte d'attente, qui sera alimenté lors de l'import des relevés associés au bancontact dans la comptabilité.
Réduction des écritures comptables du Point de Vente
Un module a été développé par Le Grap afin de réduire le nombre d'écritures comptables générées en fin de session de vente :
Configuration
Sur chaque caisse, il faut configurer la manière dont les écritures doivent être générées.
Il y a 3 options :
- Standard : aucun changement par rapport au standard
- Group by account and tax : toutes les écritures de ventes seront rassemblées par combinaison de compte général configuré sur les articles et de taxes. II n'y aura qu'une écriture sur le compte Client.
- Group by account, tax and partner : on garde une granularité par client.
Group by account, tax and partner
Voici le résultat de plusieurs ventes successives pour des clients différents.
Le client 1 et le client 2 achètent chacun ceci :
Les écritures générées sont réduites, par type de combinaisons de taxes, mais chaque client est bien séparé :
Il y a un total de 16 écritures, contre 18 en standard (ici il n'y a que 3 articles achetés, donc la différence ne semble pas importante, mais elle le sera avec un grand nombre d'articles).
Group by account and tax
La même session de vente que précédemment donne les écritures suivantes :
On a donc 10 écritures seulement.
Ici, les écritures sur le compte client ne sont pas lettrées entre elle, ce qui n'est pas idéal d'un point de vue comptable.
Le module grap_pos_reconcile permet de palier ce manque. Revoici exactement la même vente, avec le module installé. On perd totalement la granularité "par client" sur le compte Clients 4xx, ce qui réduit encore les écritures. Le lettrage est fait automatiquement.
On arrive ici à 8 écritures.
Attention, installer le module grap_pos_reconcile et activer le mode "standard" a pour effet de bord de ne pas générer de lettrage entre les écritures du compte Client.