Configuration et implications comptables du Point de Vente

(Facturation>Configuration>Journaux)

• Compte d'espèce : compte 5XX utilisé sur la pièce comptable de paiement pour les paiements en espèce. 
• Compte d'attente : compte où sont encodés les écarts de caisse à l'ouverture. 
  
• Compte de profit : compte où sont encodés les écarts de caisse positif à la fermeture
  
• Compte de perte : compte où sont encodés les écarts de caisses négatifs à la fermeture

Autres comptes (à confirmer/compléter)
Sur les journaux de type Banque liés aux moyens de paiement par cartes
- Compte bancaire : Compte ou seront postés les écritures de virement du fournisseur de paiement du compte bancaire. Elles seront réconciliées avec le compte en suspens lié au mode de paiement lors du lettrage des relevés. Ce champs n'a pas d'impact sur les écritures comptables générées par le PdV. 
Configuration conseillée : le même que le compte en suspens du mode de paiement. Par exemple (en belgique) : 570002 Bancontact 
- Compte d'attente :  Les mouvements bancaire seront comptabilisé sur le compte d'attente jusqu'au rapprochement définitif qui permettra de lettrer le mouvement sur le compte définitif. Ce champs n'a pas d'impact sur les écritures comptables générées par le PdV. 
- Dans l'onglet Paiement Sortants/Paiement entrants des Journaux, pour chaque moyen de paiement (payment.method), il y a des "Compte de paiement entrant/sortant en suspens". Ce champs n'a pas d'impact sur les écritures comptables générées par le PdV. 

Sur les paramètres généraux de facturation (Paramètres>Facturation>Comptes par défaut). 
- Compte d'attente de la banque
- Compte de paiements entrants en suspens
- Compte de paiements sortants en suspens
- Compte de transfert interne

Configuration des journaux

Dans Point de vente>Configuration, sélectionner la caisse à configurer. Puis dans Comptabilité, on peut définir les journaux qui seront utilisés pour poster les écritures comptables

• Journal de Commande : écritures de ventes non facturées, écritures de fermeture de caisse
• Journal de Facture : factures client émises depuis le Point de Vente

Séparer les écritures comptables de paiement par client 

Par défaut, à la cloture comptable, une pièce comptable par mode de paiement utilisé est crées. Il n'est possible de lier les écritures aux clients.

Dans Point de Vente>Configuration>Modes de paiement, si l'on coche "Diviser les transactions",les écritures comptables liées aux paiement seront divisées par client, et lié à la fiche contact dans Odoo. 

Écritures comptables générés par les ventes

Vente payée par carte

Prenons le cas d'une vente dans le point de vente. Le client paie avec une méthode de paiement de type Banque (par exemple par carte, bancontact) une commande de 3,63€. Le client ne demande pas de facture.

Dans l'écran de la session (Point de vente>Commandes>Sessions), on peut accéder aux paiements (1) et aux écritures comptables de la session (2). 

Les écritures comptables générées sont les suivantes :

1. une par type de TVA sur le compte de vente (7xx). Par exemple une ligne pour les ventes hors-taxe, une ligne pour les ventes à TVA de 21%. Si des comptes comptables spécifiques sont encodés sur les fiches produits ou les catégories de produits, cela fera des écritures comptables séparées. 
2. une écriture par type de TVA à payer (6%, 21%)
3. deux écritures sur le compte client (4xx) qui sont lettrées entre elle, la dette du client est directement annulée car il a payé en caisse
4. une écriture sur le compte associé au mode de paiement (5xxx).  Il sera lettré lors de l'import des relevés associés au Bancontact dans la comptabilité.

Note : pour les paiement par carte, l'écriture lors du paiement se fait sur un compte d'attente spécifique au mode de paiement. Lors de l'import des relevés, de carte, une écriture est faite sur le compte de Banque et une contrepartie sur le compte d'attente du mode de paiement. 

Vente payée en espèce

A la clôture cela génère 2 pièces comptables

1. Écritures de vente, sur le journal Point de Vente

2. Écritures de paiements sur le journal Espèces

Les deux écritures sur le compte client sont automatiquement lettrées, comme on peut le voir dans le screenshot ci-dessous (ils ont été lié via la référence de lettrage A452). 

Vente avec deux modes de paiement différents

A la clôture du PdB cela génère 3 pièces comptables

1. Écritures de vente, sur le journal Point de Vente

clôture qui reprend les écritures par compte et par mode de paiement

2. Écritures de paiements sur le Journal banque - Carte bancaire

3. Écritures de paiements sur le Journal Espèces

Vente d’un produit en POS avec émission de facture

Dans le cas d'une commande facturée, en plus des deux pièces comptables vues ci-dessus, deux autres pièces comptables sont émises :

• la facture, postée dans le journal de Factures Client (ou le journal de facture défini dans la configuration du POS)
• une pièce comptable qui transfère la dette du compte Client POS 400100 au compte Client 400000, afin de pouvoir lettrer la facture. Cette pièce est posté dans le journal du Point de vente. 

Écritures comptables à l'ouverture et la fermeture de la session

Si écarts à l’ouverture, 1 pièce comptable est créée sur le journal Espèces

Si écarts à la fermeture, 1 pièce comptable est créée sur le journal Espèces

Analyse des écritures comptables par compte :

Analyse :

238€ ventes de produits + gain de 1€ à l’ouverture = 239€ de crédit
221€ de ventes par moyen de paiements + déficit 18€ écart à la fermeture= 239€ de débit

Réconciliation/lettrage des écritures de vente

Vente

Paiement

Lettrage du compte 4

Import des relevés bancaires, si la comptabilité est faite dans Odoo

Lettrage du compte 5