Les écritures comptables lors d'une vente

CommandeRappel payéedes partypes cartede comptes (dans le plan comptable belge) 

PrenonsCompte le700 cas: d'unecompte ventede produit. C'est sur ce compte que sont encodés les ventes. 
Compte 400 : compte des clients. C'est ici que sont encodées et réconciliées les dettes et créances des clients. 
Comptes 451 : compte de TVA
Compte 5 : compte financier (ou de suspens)

• 50-53 : placement de trésorerie : hors scope
• 54-58 : valeurs disponibles :
  
• 54 : valeur échues à l'encaissement
  
• 55 : Établissement de crédit
  
• 56 : Office des chèques postaux
  
• 57 : Caisses
  
• 58 : virement internes
  
• -> pas de compte 59 dans le pointplan decomptable vente.belge  Le
client

paie

avec

Configuration unedes méthodecomptes

de

 paiementRemarque : Les comptes à définir sont à valider par le comptable (si la comptabilité est faite dans Odoo)  

Sur les journaux de type Banque
- Compte bancaire
- Compte d'attente

Sur les journaux de type Espèces
- Compte d'espèce
- Compte d'attente : compte où sont encodés les écarts de caisse à l'ouverture. 
- Compte de profit : compte où sont encodés les écarts de caisse positif à la fermeture
- Compte de perte : compte où sont encodés les écarts de caisses négatifs à la fermeture

Onglet Paiement Sortants/Paiement entrants, pour chaque moyen de paiement (parpayment.method)
- exempleCompte de paiement entrant/sortant en suspens

Sur les moyens de paiement du Point de vente
- Compte en suspens

Sur les paramètres généraux de facturations (paramètre par carte,société)

- bancontact)Compte une commanded'attente de 3,63€.la Lebanque
- client ne demande pasCompte de facture.paiements entrants en suspens
- Compte de paiements sortants en suspens
- Compte de transfert interne

Interface

Dans l'écran de la session, on peut accéder aux paiements (1) et aux écritures comptables de la session (2). 

La vue des paiements montre un récapitulatif des paiements groupé par mode de paiement :

Écritures comptables générés par les ventes

Vente payée par carte

Prenons le cas d'une vente dans le point de vente. Le client paie avec une méthode de paiement de type Banque (par exemple par carte, bancontact) une commande de 3,63€. Le client ne demande pas de facture.

Les écritures comptables générées sont les suivantes :

1. une par type de TVA sur le compte de vente (7xx). Par exemple une ligne pour les ventes hors-taxe, une ligne pour les ventes à TVA de 21%. 
2. une écriture par type de TVA à payer (6%, 21%)
3. deux écritures sur le compte client (4xx) qui sont lettrées entre elle, la dette du client est directement annulée car il a payé en caisse
4. une écriture sur le compte associé au mode de paiement (5xxx). Ici il s'agit d'un compte d'attente, qui sera alimenté lors de l'import des relevés associés au Bancontact dans la comptabilité.

Note : pour les paiement par carte, l'écriture lors du paiement se fait sur un compte d'attente spécifique au mode de paiement (cf plus haut "Bancontact - Paiement en attente").paiement. Lors de l'import des relevés, de carte, une écriture est faite sur le compte de Banque et une contrepartie sur le compte d'attente du mode de paiement. 

Vente payée en espèce

A la clôture cela génère 2 pièces comptables

1. POSS/2025/10/0001 sur le journal Point de Vente

2. CSH1/2025/00001 sur le journal Espèces

Réconciliation/lettrage des écritures

Vente

Paiement

Lettrage du compte 4

Import des relevés bancaires, si la comptabilité est faite dans Odoo

Lettrage du compte 5

Vente avec deux modes de paiement différents

A la clôture du PdB cela génère 3 pièces comptables 

1. POSS/2025/10/0002 - Journal du point de vente

clôture qui reprend les écritures par compte et par mode de paiement

2. PCB/2025/00001 : Journal banque - Carte bancaire

3. PCHEQ/2025/00001 : Journal chèque

USE CASE 4 : Vente d’un produit en POS avec émission de facture

Sans avoir clôturé le POS, cela génère 2 pièces comptables :

1. POSS/2025/10/0005 : Journal du Point de Vente - Bordeaux

2. FAC/2025/00001 : Journal Factures clients

A la cloture du POS, cela génère 2 pièces comptables : 

1. POSS/2025/10/0006 : Journal du Point de Vente - Bordeaux

2. CSH1/2025/00003 : Journal d’Espèces - Bordeaux

USE CASE 7 : Ouverture / cloture de la caisse avec des écarts

A la cloture de la caisse

Si des écarts à l’ouverture, 1 pièce comptable est créée :

1. CSH1/2025/00005 sur le journal Espèces - Bordeaux

Si des écarts à la fermeture, 1 pièce comptable est créée :

 

1. CSH1/2025/00006 sur le journal Espèces - Bordeaux (écart en espèce)

Analyse des écritures comptables par compte : 

Analyse :

 

238€ ventes de produits

+gain de 1€ à l’ouverture

= 239€ de crédit

221€ de ventes par moyen de paiements 

déficit 18€ écart à la fermeture

= 239€ de débit

Comptes

 

 

Par exemple, pour le journal Espèces - Bordeaux :

Par exemple pour le mode de paiement : 

Par exemple pour les catégories de produits : 

Les comptes par défaut dans les paramètres généraux : 

 

Commande payée par carte

Commande facturée

Dans le cas d'une commande facturée, en plus des deux pièces comptables vues ci-dessus, deux autres pièces comptables sont émises :

• la facture, postée dans le journal de Factures Client (ou le journal de facture défini dans la configuration du POS)
• une pièce comptable qui transfère la dette du compte Client POS 400100 au compte Client 400000, afin de pouvoir lettrer la facture. Cette pièce est posté dans le journal du Point de vente.