Configuration et implications comptables du Point de Vente

Rappel des types de comptes (dans le plan comptable belge) 

Compte 7XX : compte de produit/de revenu. C'est sur ce compte que sont encodés les ventes. 
Compte 4XX : compte des clients. C'est ici que sont encodées et réconciliées les dettes et créances des clients. 
Comptes 451 : compte de TVA
Compte 5XX : compte financier comptes de transfert/comptes d'attente, notamment :

• 54 : valeur échues à l'encaissement
  
• 55 : Établissement de crédit
  
• 56 : Office des chèques postaux
  
• 57 : Caisses
  
• 58 : virement internes
  
• -> pas de compte 59 dans le plan comptable belge légal

Configuration des comptes

 Remarque : Les comptes à définir sont à valider par le comptable (si la comptabilité est faite dans Odoo)  

Sur les journaux de type Banque

• Compte bancaire
  
• Compte d'attente
  

Onglet Paiement Sortants/Paiement entrants, pour chaque moyen de paiement (payment.method)

• Compte de paiement entrant/sortant en suspens

Sur les journaux de type Espèces

• Compte d'espèce
  
• Compte d'attente : compte où sont encodés les écarts de caisse à l'ouverture. 
  
• Compte de profit : compte où sont encodés les écarts de caisse positif à la fermeture
  
• Compte de perte : compte où sont encodés les écarts de caisses négatifs à la fermeture

Onglet Paiement Sortants/Paiement entrants, pour chaque moyen de paiement (payment.method)

• Compte de paiement entrant/sortant en suspens

Sur les moyens de paiement du Point de vente

• Compte en suspens : Compte utilisé comme compte en suspens lors de la création des lignes comptables pour les paiements.
  • Configuration conseillée en belgique : 57000X, X varie par mode de paiement. Par exemple 570002 Bancontact
• Compte intermédiaire : compte utilisé comme contrepartie du compte de produit dans les pièces comptables de ventes en PdV
  • Configuration conseillée en belgique : 400100 Client (POS)

Sur les paramètres généraux de facturation (Paramètres>Facturation>Comptes par défaut). 
- Compte d'attente de la banque
- Compte de paiements entrants en suspens
- Compte de paiements sortants en suspens
- Compte de transfert interne

Interface

Dans l'écran de la session, on peut accéder aux paiements (1) et aux écritures comptables de la session (2). 

La vue des paiements montre un récapitulatif des paiements groupé par mode de paiement :

Écritures comptables générés par les ventes

Vente payée par carte

Prenons le cas d'une vente dans le point de vente. Le client paie avec une méthode de paiement de type Banque (par exemple par carte, bancontact) une commande de 3,63€. Le client ne demande pas de facture.

Les écritures comptables générées sont les suivantes :

1. une par type de TVA sur le compte de vente (7xx). Par exemple une ligne pour les ventes hors-taxe, une ligne pour les ventes à TVA de 21%. 
2. une écriture par type de TVA à payer (6%, 21%)
3. deux écritures sur le compte client (4xx) qui sont lettrées entre elle, la dette du client est directement annulée car il a payé en caisse
4. une écriture sur le compte associé au mode de paiement (5xxx). Ici il s'agit d'un compte d'attente, qui sera alimenté lors de l'import des relevés associés au Bancontact dans la comptabilité.

Note : pour les paiement par carte, l'écriture lors du paiement se fait sur un compte d'attente spécifique au mode de paiement. Lors de l'import des relevés, de carte, une écriture est faite sur le compte de Banque et une contrepartie sur le compte d'attente du mode de paiement. 

Vente payée en espèce

A la clôture cela génère 2 pièces comptables

1. POSS/2025/10/0001 sur le journal Point de Vente

2. CSH1/2025/00001 sur le journal Espèces

Vente avec deux modes de paiement différents

A la clôture du PdB cela génère 3 pièces comptables 

1. POSS/2025/10/0002 - Journal du point de vente

clôture qui reprend les écritures par compte et par mode de paiement

2. PCB/2025/00001 : Journal banque - Carte bancaire

3. PCHEQ/2025/00001 : Journal chèque

Vente d’un produit en POS avec émission de facture

Dans le cas d'une commande facturée, en plus des deux pièces comptables vues ci-dessus, deux autres pièces comptables sont émises :

• la facture, postée dans le journal de Factures Client (ou le journal de facture défini dans la configuration du POS)
• une pièce comptable qui transfère la dette du compte Client POS 400100 au compte Client 400000, afin de pouvoir lettrer la facture. Cette pièce est posté dans le journal du Point de vente. 

Écritures comptables à l'ouverture et la fermeture de la session

Si écarts à l’ouverture, 1 pièce comptable est créée sur le journal Espèces

Si écarts à la fermeture, 1 pièce comptable est créée sur le journal Espèces

Compte		Libellé	Débit	Crédit
530001 Espèces		Écart d'espèces observé lors du comptage (Perte) - fermeture	0,00 €	18,00 €
999001 Perte de change		Écart d'espèces observé lors du comptage (Perte) - fermeture	18,00 €	0,00 €

Analyse des écritures comptables par compte :

Analyse :

238€ ventes de produits + gain de 1€ à l’ouverture = 239€ de crédit
221€ de ventes par moyen de paiements + déficit 18€ écart à la fermeture= 239€ de débit

 

Réconciliation/lettrage des écritures de vente

Vente

Paiement

Lettrage du compte 4

Import des relevés bancaires, si la comptabilité est faite dans Odoo

Lettrage du compte 5