Configuration et implications comptables du Point de Vente

Rappel des types de comptes comptables (dans le plan comptable belge) 

Compte 7XX : compte de produit/de revenu. C'est sur ce compte que sont encodés les ventes. 
Compte 4XX : compte des clients. C'est ici que sont encodées et réconciliées les dettes et créances des clients. 
Comptes 451 : compte de TVA
Compte 5XX : compte financier comptes de transfert/comptes d'attente, notamment :

• 54 : valeur échues à l'encaissement
  
• 55 : Établissement de crédit
  
• 56 : Office des chèques postaux
  
• 57 : Caisses
  
• 58 : virement internes
  
• -> pas de compte 59 dans le plan comptable belge légal

Configuration des comptes

 Remarque : Les comptes à définir sont à valider par le comptable (si la comptabilité est faite dans Odoo)  

Sur les journauxmoyens de typepaiement Banquedu Point de vente

• Compte bancaireen suspens : Compte ouutilisé seront postés les écritures de virement du fournisseur de paiement du compte bancaire. Elles seront réconciliées avec lecomme compte en suspens lié au modelors de paiementla lors du lettragecréation des relevés.lignes comptables pour les paiements.
  • Configuration conseillée en belgique : le57000X, mêmeX quevarie le compte en suspens dupar mode de paiement. Par exemple (en belgique) : 570002 Bancontact 
• Compte d'attenteintermédiaire : mêmecompte queutilisé comme contrepartie du compte bancaire?de produit dans les pièces comptables de ventes en PdV
  • >HelpConfiguration odooconseillée en belgique : Les400100 mouvementsClient bancaire seront comptabilisé sur le compte d'attente jusqu'au rapprochement définitif qui permettra de lettrer le mouvement sur le compte définitif. (POS)

Onglet Paiement Sortants/Paiement entrants, pour chaque moyen de paiement (payment.method)

• Compte de paiement entrant/sortant en suspens

Sur les journaux de type Espèces

• Compte d'espèce
  
• Compte d'attente : compte où sont encodés les écarts de caisse à l'ouverture. 
  
• Compte de profit : compte où sont encodés les écarts de caisse positif à la fermeture
  
• Compte de perte : compte où sont encodés les écarts de caisses négatifs à la fermeture

Onglet Paiement Sortants/Paiement entrants, pour chaque moyen de paiement (payment.method)

• Compte de paiement entrant/sortant en suspens

Sur les moyensjournaux de type Banque

• Compte bancaire : Compte ou seront postés les écritures de virement du fournisseur de paiement du Pointcompte debancaire. vente
  Elles
  seront
  • Compteréconciliées enavec suspens : Compte utilisé commele compte en suspens lorslié au mode de lapaiement créationlors du lettrage des lignesrelevés. Ce champs n'a pas d'impact sur les écritures comptables pourgénérées lespar paiements.le PdV. 
    • Configuration conseillée : le même que le compte en belgiquesuspens : 57000X, X varie pardu mode de paiement. Par exemple (en belgique) : 570002 Bancontact 
  • Compte intermédiaired'attente : compte utiliséLes commemouvements contrepartiebancaire duseront comptabilisé sur le compte d'attente jusqu'au rapprochement définitif qui permettra de produitlettrer dansle mouvement sur le compte définitif. Ce champs n'a pas d'impact sur les piècesécritures comptables degénérées ventespar enle PdV
    • Configuration conseillée en belgique : 400100 Client (POS)
    PdV. 

  
  
  Onglet Paiement Sortants/Paiement entrants, pour chaque moyen de paiement (payment.method)

  • Compte de paiement entrant/sortant en suspens

  Sur les paramètres généraux de facturation (Paramètres>Facturation>Comptes par défaut). 
  - Compte d'attente de la banque
  - Compte de paiements entrants en suspens
  - Compte de paiements sortants en suspens
  - Compte de transfert interne

  Interface

  Dans l'écran de la session, on peut accéder aux paiements (1) et aux écritures comptables de la session (2). 

  

  La vue des paiements montre un récapitulatif des paiements groupé par mode de paiement :

  

  Écritures comptables générés par les ventes

  Vente payée par carte

  Prenons le cas d'une vente dans le point de vente. Le client paie avec une méthode de paiement de type Banque (par exemple par carte, bancontact) une commande de 3,63€. Le client ne demande pas de facture.

  Les écritures comptables générées sont les suivantes :

  1. une par type de TVA sur le compte de vente (7xx). Par exemple une ligne pour les ventes hors-taxe, une ligne pour les ventes à TVA de 21%. 
  2. une écriture par type de TVA à payer (6%, 21%)
  3. deux écritures sur le compte client (4xx) qui sont lettrées entre elle, la dette du client est directement annulée car il a payé en caisse
  4. une écriture sur le compte associé au mode de paiement (5xxx). Ici il s'agit d'undu "compte d'attente,en quisuspens" configuré sur le Mode de paiement du PdV. Il sera alimentélettré lors de l'import des relevés associés au Bancontact dans la comptabilité.

  

  Note : pour les paiement par carte, l'écriture lors du paiement se fait sur un compte d'attente spécifique au mode de paiement. Lors de l'import des relevés, de carte, une écriture est faite sur le compte de Banque et une contrepartie sur le compte d'attente du mode de paiement. 
  

  Vente payée en espèce

  A la clôture cela génère 2 pièces comptables

  1. POSS/2025/10/0001 sur le journal Point de Vente

  Compte	Libellé	Débit	Crédit
  707000000 Boisson	Ventes hors taxes	0,00 €	5,00 €
  411101 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (PoS)	POS/00078 - Espèce	5,00 €	0,00 €

  2. CSH1/2025/00001 sur le journal Espèces

  Compte	Libellé	Débit	Crédit
  530001 Espèces	POS/00078	5,00 €	0,00 €
  411101 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (PoS)	POS/00078	0,00 €	5,00 €

  

  Vente avec deux modes de paiement différents

  A la clôture du PdB cela génère 3 pièces comptables 

  1. POSS/2025/10/0002 - Journal du point de vente

  clôture qui reprend les écritures par compte et par mode de paiement

  Compte	Libellé	Débit	Crédit
  707000000 Boisson	Ventes hors taxes	0,00 €	2,00 €
  701701000 Repas et autre produit alimentaire	Ventes hors taxes	0,00 €	1,00 €
  411101 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (PoS)	POS/00079 - Chèque	2,00 €	0,00 €
  411101 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (PoS)	POS/00079 - Carte Bancaire	1,00 €	0,00 €

  2. PCB/2025/00001 : Journal banque - Carte bancaire

  Compte	Libellé	Débit	Crédit
  512002 Paiements entrants en suspens	Paiement client 1,00 € - 16/10/2025	1,00 €	0,00 €
  411101 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (PoS)	Paiement client 1,00 € - 16/10/2025	0,00 €	1,00 €

  3. PCHEQ/2025/00001 : Journal chèque

  Compte	Libellé	Débit	Crédit
  512002 Paiements entrants en suspens	Paiement client 2,00 € - 16/10/2025	2,00 €	0,00 €
  411101 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (PoS)	Paiement client 2,00 € - 16/10/2025	0,00 €	2,00 €

  Vente d’un produit en POS avec émission de facture

  Dans le cas d'une commande facturée, en plus des deux pièces comptables vues ci-dessus, deux autres pièces comptables sont émises :

  • la facture, postée dans le journal de Factures Client (ou le journal de facture défini dans la configuration du POS)
  • une pièce comptable qui transfère la dette du compte Client POS 400100 au compte Client 400000, afin de pouvoir lettrer la facture. Cette pièce est posté dans le journal du Point de vente. 

  

  Écritures comptables à l'ouverture et la fermeture de la session

  Si écarts à l’ouverture, 1 pièce comptable est créée sur le journal Espèces

  Compte		Libellé	Débit	Crédit
  530001 Espèces		Écart d'espèces observé lors du comptage (Gain) - ouverture	1,00 €	0,00 €
  512001 Compte d'attente de la banque		Écart d'espèces observé lors du comptage (Gain) - ouverture	0,00 €	1,00 €

  Si écarts à la fermeture, 1 pièce comptable est créée sur le journal Espèces

  Compte		Libellé	Débit	Crédit
  530001 Espèces		Écart d'espèces observé lors du comptage (Perte) - fermeture	0,00 €	18,00 €
  999001 Perte de change		Écart d'espèces observé lors du comptage (Perte) - fermeture	18,00 €	0,00 €

  Analyse des écritures comptables par compte :

  411100 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (4)						210,00	210,00	0,00
  411101 Clients - Ventes de biens ou de prestations de services (PoS) (16)						41,00	41,00	0,00
  512001 Compte d'attente de la banque (1)						0,00	1,00	-1,00
  512002 Paiements entrants en suspens (7)						221,00	0,00	221,00
  530001 Espèces (5)						18,00	18,00	0,00
  701701000 Repas et autre produit alimentaire (1)						0,00	1,00	-1,00
  706150000 Local (1)						0,00	200,00	-200,00
  707000000 Boisson (4)						0,00	20,00	-20,00
  754000000 Don (2)						0,00	7,00	-7,00
  756000000 Adhésion (1)						0,00	10,00	-10,00
  999001 Perte de change (1)						18,00	0,00	18,00

  Analyse :

  238€ ventes de produits + gain de 1€ à l’ouverture = 239€ de crédit
  221€ de ventes par moyen de paiements + déficit 18€ écart à la fermeture= 239€ de débit

  Réconciliation/lettrage des écritures de vente

  Vente

  Compte 7 (revenu)		Compte 4 (Client)		Compte 5 (Paiement)		Compte 5 (Banque)
  D	C	D	C	D	C	D	C
  	1	1

  Paiement

  Compte 7 (revenu)		Compte 4 (Client)		Compte 5 (Paiement)		Compte 5 (Banque)
  D	C	D	C	D	C	D	C
  	1	1	1	1

  Lettrage du compte 4

  Import des relevés bancaires, si la comptabilité est faite dans Odoo

  Compte 7 (revenu)		Compte 4 (Client)		Compte 5 (Paiement)		Compte 5 (Banque)
  D	C	D	C	D	C	D	C
  	1	1	1	1	1	1

  Lettrage du compte 5